La présente recommandation précise et clarifie le moment auquel le réviseur d’entreprises doit procéder à l’identification et à la vérification de l’identité du client, des bénéficiaires effectifs du client et du mandataire du client, comme le requiert la loi AML.
Cette recommandation remplace la Recommandation AML du Collège du 5 octobre 2023.